Résidence fiscale en France : les erreurs à ne pas faire

Naviguer dans les complexités de la fiscalité internationale peut être un véritable casse-tête.

Si vous souhaitez vous expatriez ou que vous menez une vie qui vous fait voyager entre plusieurs pays, comprendre la notion de résidence fiscale est essentiel pour éviter des ennuis avec l’administration fiscale française.

Les Critères de la résidence fiscale en France (article 4 B du Code générale des impôts)

Pour être considéré comme résident fiscal en France, il suffit de remplir l’un des critères suivants :

1. Foyer en France : Si vous vivez de manière habituelle et permanente en France avec votre conjoint (ou partenaire de PACS) et/ou des enfants.
2. Lieu de séjour principal : Si vous passez la plus grande partie de votre temps en France au cours d’une année.
3. Activité professionnelle principale : Si vous exercez une activité professionnelle principale en France.
4. Centre des intérêts économiques : Si le centre de vos intérêts économiques se trouve en France, ce qui signifie que la majorité de vos revenus provient de France ou/et la plus grande partie de votre patrimoine se situe en France.

Les 5 erreurs à ne pas faire

Ignorer le critère du séjour principal

L’un des critères les plus simples mais souvent négligés est le nombre de jours passés en France. Si vous passez la plus grande partie de votre temps en France, vous serez automatiquement considéré comme résident fiscal, indépendamment de la localisation de votre foyer.

Ne pas déclarer l’ensemble des revenus mondiaux

En tant que résident fiscal en France, vous devez déclarer tous vos revenus, y compris ceux perçus à l’étranger (Article 4 A du Code général des impôts). Oublier de déclarer des revenus étrangers peut entraîner des sanctions et des pénalités sévères.

Ne pas tenir compte de votre centre d’intérêts économiques

Même si vous voyagez souvent, si la majorité de vos activités économiques ou vos sources de revenus sont en France, vous devez les déclarer en France. Le fait de ne pas le faire peut attirer l’attention des autorités fiscales.

Ne pas tenir compte de la résidence de la Famille

La résidence de votre famille peut également influencer votre résidence fiscale. Si votre conjoint et vos enfants vivent principalement en France, cela peut affecter votre statut, même si vous êtes fréquemment à l’étranger.

Faire de mauvaises interprétations des conventions fiscales internationales

Les conventions fiscales internationales sont là pour éviter la double imposition. Si vous vivez et vous travaillez dans plusieurs pays, il est crucial de bien comprendre ces conventions pour optimiser votre fiscalité et éviter des problèmes juridiques.

En conclusion, la résidence fiscale est un aspect crucial de votre gestion administrative et financière. En évitant les erreurs mentionnées ci-dessus et en comprenant les critères de résidence fiscale en France, vous pourrez vous concentrer sur vos activités personnelles et professionnelles. Pour des conseils spécifiques et une aide personnalisée, n’hésitez pas à consulter un avocat fiscaliste.